每年的3月1日-6月30日，我们都可以在「个人所得税」APP上，重新申报一下上一年度缴纳的个税。

如果去年交税交多了，就可以退税，相当于是白得一笔钱。

当然，如果你不懂，不去申请退税，几百、几千元的国家福利，可就白白错过了，非常可惜。

可能有朋友不理解：好好的，国家为啥要退钱给我呢？

其实啊，这是国家体贴咱们打工人，推出来的有一堆的税收减免税政策，比如你家里有老人、孩子需要养，或者贷款买房、租房，再或者你考了一堆的职业资格证。

这些情况，几乎大多数人都有，其实都是可以享受退税的。

那么问题来了：能退多少钱呢？

要回答这个问题，首先需要知道，我们每年要交的个税，到底是怎么算出来的。

一、每年要交多少个税，是怎么计算的？

下面，就是个税计算公式：

应纳税所得额 × 对应税率 × 速算扣除数 = 要交的税

这个公式里，税率和速算扣除数，都取决于你的应纳税所得额，处在什么区间。

具体的对应关系，可以参考下表：

假设，你的应纳税所得额是25万，那么对应第3行的区间，税率为20%，速算扣除数为16920。

计算出来的应交个税=250000 × 20% - 16920 = 33080元。

那么，第二个问题：应纳税所得额是多少？是不是我挣的钱，都需要纳税呢？

二、应纳税所得额，怎么计算？

应纳税所得额的计算公式，如下图所示：

这个公式有些复杂，包含的信息量也很大。

简单来说，就是你每年挣到的钱，其中有一些是不用纳税的，可以「税前扣除」，扣除之后，才是你的应纳税所得额。

反过来说，你税前扣除的越多，你的应纳税所得额就越低，最后要交的税就越少。

税前扣除项目，有哪些呢？

1. 一些国家命令规定可以免税的收入；
2. 每年6万元（对应每月5000元个税起征点）的固定免税额；
3. 五险一金从我们个人工资里扣缴的那部分钱，也叫专项扣除。

以上这3项，一般都是单位自动帮我们报税了，也不会产生退税，其实不需要我们操心。

真正会导致退税的，其实是另外一个主要的项目，也就是「专项附加扣除」。

三、什么是专项附加扣除？

简单理解，专项附加扣除，就是国家体贴我们打工人生活不易，因此规定，如果你满足一些条件，就可以额外少收你一些税。

这些条件包括哪些呢？

1、上有老、下有小，可以税前扣除

也就是说，如果你家里有需要赡养的老人，或者有正在抚养、上学的孩子，都是可以少缴税的。

具体的标准，如下图所示：

举个例子：比如你刚结婚没多久，去年9月家里生了个宝宝。

那么，今年报税时，你就可以申请9-12月，这4个月里，每月2000元、累计8000元的税前扣除。

相应的，你的应纳税所得额，就会在原本的基础上，减少8000元。

当然，家里如果有60岁以上的老人需要赡养，也可以申请扣除，一样的道理。

2、租房，或者贷款买房，可以税前扣除

这是国家体贴我们住房成本压力大，所给予的政策优惠。

具体的标准，如下图所示：

这里再举个例子：假设你在老家深圳贷款买了首套房，在上班的北京又租房住。

这种情况，买房贷款扣除，与租房扣除，你可以二选一。

选哪个呢？当然是哪个扣除的多，就选哪个啦。

在刚才这个例子中，深圳贷款买房，因为是计划单列市，贷款买房扣除额度为每年12000元；北京租房，扣除额度为每年18000元。

北京租房的扣除额度更高，而且深圳贷款买房，享受扣除还有最多不超过20年的限制，所以你当然应该选租房扣除啊。

3、继续教育、考证，大病医疗，可以税前扣除

这个政策的适用人群，就稍微窄了一些，但是也很有用。

具体的标准，如下图所示：

这里继续举例：比如你去年一咬牙，把教师资格证（或者法律职业资格证、医生资格证等）给考下来了。

那么今年报税时，你就可以申请，一次性税前扣除3600元。

PS：多个职业资格证，每年最多只能申报一项，最多扣除3600元，不能叠加累计。

以上，就是总共3大类、7小类的专项附加扣除介绍。

专项附加扣除，是产生退税的主要原因。

这是因为，你有没有生孩子，有没有赡养老人，有没有买房租房，以及有没有新考下来什么证，这些信息，国家是没法实时掌控的，所以需要你自己去申报。

申报了，你就能享受对应的税前扣除，然后你应交的税款，就会比国家原本计算的要少。

那么多收的税款，国家也不会吝啬，该是你的就会退给你。

当然，如果你什么都不懂，明明符合减税的政策，却不去申报，那国家也不会非要退钱给你。

PS：另外，如果参加了国家个人养老金制度，或者有一些符合条件的公益捐赠，也是可以享受税前扣除的，这里不做过多介绍。

四、案例：申报后，退回来15200元

我们来假设一位李先生：

• 家中父母，都已经年过60；
• 生了俩娃，大的4岁，小的1岁；
• 去年刚贷款买了首套房。

假设他如果不申请专项附加扣除，计算出来的应纳税所得额为20万。

那么，计算出来，他去年要交的个税为：20万*20%-16920=23080元

而如果他申请扣除，则重新计算的应纳税所得额

=20万 - 36000（赡养老人）- 24000（婴幼儿照护）- 24000（子女教育）- 12000（住房贷款利息）

= 200000 - 96000

= 104000元

应纳税所得额，从20万降为10.4万，税率也从20%降为10%，速算扣除从16920降为2520。

那么，报税后，他2023年实际应纳税款变为：104000 × 10% - 2520 = 7880元。

看到了吗？

只是因为李先生做了专项附加扣除的申报，应交税款就从23080元，降为7880。

也就是说，他今年退税，可以拿回来23080 - 7880 = 15200元。

就问你香不香吧？！

五、学会这3招，退的钱更多

申请退税时，最对下面这3个方面，能帮我们退回来更多钱。

1、年终奖的两种计税方式，哪个划算选哪个

申报时，需要我们自己选择年终奖的计税方式。

年终奖有2种计税方式：

1. 跟工资收入放在一起，合并计税；
2. 跟工资收入分开，单独计税。

哪种方式更划算，每个人情况是不一样的。

我们可以分别测试下，哪种交的税更少，就选哪一个。

2、夫妻二选一扣除的，谁退的多就选谁

专项附加扣除中，像父母赡养、子女教育、共同买房租房这几项，夫妻两个人，只能选择其中一个来，享受税前扣除。

那选谁呢？

很简单，谁的工资高、税率高，就选谁。

比如，同样是扣除12000元：

• 税率20%的人扣除，能省2400元；
• 税率3%的人扣除，只省360元。

3、租房和房贷，哪个扣除多选哪个

与房子相关的税前扣除，比如你贷款买房，同时又租房居住，只能二选一。

选择的标准也很简单：哪个扣除的多，就选哪个。

比如房贷，固定是每月扣除12000。

而租房，扣除金额就跟你所在的城市有关系了。

具体哪个多，视个人情况而定。

总的来说，以上3个方面，申报的时候只要能选对，就能多退回来不少钱。

总结

2023年的个税申报，现在已经可以在「个人所得税」App上预约办理了。

如果想在3月1日至3月20日期间办理，需要提前在个税App上预约指定日期；

如果想在3月21日至6月30日期间办理，就不需要预约了。

白得一笔钱的机会，大家千万不要错过。